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결산규모

2-1. 세입결산(기금포함)

1년 동안 우리 부산시에 들어오는 모든 수입을 세입이라 합니다. 2021년도 우리 부산시의 세입측면에서 본 결산규모와 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

세입 총계	일반회계	공기업 특별회계	기타 특별회계	기금
18,209,710	13,251,840	955,319	2,544,443	1,458,108

▸ 결산 총계기준

연도별 세입규모 현황

(단위 : 백만원)

2017	2018	2019	2020	2021
12,821,508	13,347,034	14,442,732	17,033,333	18,209,710

▸ 결산 총계기준

☞ 지난 5년간 우리 부산시의 세입규모는 2017년의 12조 8,215억원에서 2021년의 18조 2,097억원으로 연평균 세입증가율은 9.2%입니다. 낮은 경제성장(연평균 경제성장률 2.28%)에 비해 세입증가율이 높은 것은 일반회계의 지방세와 보조금 수입의 증가가 반영된 결과입니다.

2021회계연도 일반 및 특별회계 세입결산 내역은 세입추계를 세밀하게 분석하고 징수율을 높이기 위하여 노력한 결과

- 예산현액 대비 수납율은 101.6%로 최근 5년간 평균비율(101.3%)대비 0.3% 증가하였고

- 징수결정액 대비 수납율은 98.4%로 최근 5년간 평균비율(98.1%) 대비 0.3% 증가하였습니다.

세입재원별·연도별 현황(일반회계 기준)

(단위 : 백만원, %)

연 도 세입재원별	2017		2018		2019		2020		2021
	금액	비중	금액	비중	금액	비중	금액	비중	금액	비중
합 계	8,853,771	100	9,142,356	100	9,848,158	100	12,350,083	100	13,251,840	100
지 방 세	4,098,601	46.29	4,016,980	43.94	4,217,191	42.82	5,070,208	41.05	5,259,962	39.69
세외수입	277,874	3.14	237,812	2.60	256,882	2.61	311,322	2.52	303,285	2.29
지방교부세	878,198	9.92	1,004,506	10.99	1,231,898	12.51	1,049,179	8.50	1,295,641	9.78
보 조 금	2,368,010	26.75	2,576,894	28.19	3,171,747	32.21	4,694,593	38.01	4,657,574	35.15
지 방 채	257,574	2.91	405,143	4.43	172,100	1.75	429,600	3.48	470,811	3.55
보전수입 등 및 내부거래	973,515	11.0	901,021	9.86	798,340	8.11	795,181	6.44	1,264,567	9.54

▸ 세입결산 일반회계 기준

☞ 정부의 경제 활성화 대책에 따른 국내 소비증가, 개발지역 부동산 거래 증가, 주택 양도차익 증가 등으로 지방세 규모는 증가하였으며, 지방교부세의 증가는 보통교부세 산정 시 기준재정수요액 증가에 따라 전년 대비 증액되었고, 세외수입의 감소는 배당금수입 및 재산매각수입 감소에 기인함

세입재원별 현황(2021년, 일반회계)

연도별 주민 1인당 지방세 부담액 현황(일반회계 기준)

(단위 : 천원, 명)

구 분	2017	2018	2019	2020	2021
지방세 결산액	4,098,600,502	4,016,979,784	4,217,190,497	5,070,207,736	5,259,962,673
인구수(명)	3,470,653	3,441,453	3,413,841	3,391,946	3,350,380
주민1인당 지방세부담액	1,181	1,167	1,235	1,495	1,570

2-2. 세출결산(기금포함)

1년 동안 우리 부산시에서 주민복지, 문화관광 진흥, 지역개발 등을 위해 지출한 세출측면에서 본 결산규모 내역입니다.

(단위 : 백만원)

세출 총계	일반회계	공기업 특별회계	기타 특별회계	기금
16,879,841	12,277,395	759,147	2,418,504	1,424,795

▸ 결산 총계기준

연도별 세출결산규모 현황

(단위 : 백만원)

2017	2018	2019	2020	2020
12,046,466	12,535,800	13,551,854	15,865,497	16,879,841

▸ 결산 총계기준

☞ 5년 연평균 9.3%증가 특히 전년대비 6.3%증가(기금제외) 하였음

교통 및 물류, 환경 분야 재정수요의 증대로 세출규모가 증가함

세출규모 분야별·연도별 현황(일반회계 기준)

(단위 : 백만원, %)

연도 분야별	2017		2018		2019		2020		2021
	금액	비중	금액	비중	금액	비중	금액	비중	금액	비중
합 계	8,342,801	100	8,740,233	100	9,445,025	100	11,495,801	100	12,277,395	100
일반공공행정	1,242,045	14.89	1,116,889	12.78	1,303,583	13.80	1,412,106	12.28	1,562,049	12.72
공공질서･안전	398,583	4.78	412,805	4.72	415,158	4.40	427,996	3.72	482,628	3.93
교 육	749,927	8.99	712,387	8.15	804,002	8.51	843,180	7.33	811,719	6.61
문화 및 관광	384,373	4.61	315,923	3.61	381,975	4.04	396,290	3.45	434,304	3.54
환경보호	110,834	1.33	127,088	1.45	135,405	1.43	180,273	1.57	284,207	2.31
사회복지	2,879,281	34.51	3,216,699	36.80	3,848,055	40.74	5,477,079	47.64	5,362,456	43.68
보 건	157,592	1.89	151,316	1.73	170,186	1.80	209,784	1.82	231,775	1.89
농림해양수산	152,932	1.83	169,641	1.94	176,440	1.87	203,834	1.77	199,737	1.63
산업･중소기업	352,867	4.23	448,908	5.14	326,060	3.45	471,144	4.10	569,921	4.64
수송 및 교통	1,153,240	13.82	1,227,132	14.04	1,018,545	10.78	1,068,858	9.30	1,549,129	12.62
국토･지역개발	391,923	4.70	444,808	5.09	439,640	4.65	373,968	3.25	377,929	3.08
과학기술	0	0.00	3,290	0.04	3,438	0.04	5,326	0.05	7,215	0.06
예비비	0	0.00	0	0.00	0	0.00	0	0.00	0	0
기 타	369,205	4.43	393,347	4.50	422,540	4.47	425,963	3.71	404,324	3.29

▸ 세출결산 일반회계 기준

☞ 코로나19 대응 및 사회간접자본(SOC) 투자 증대에 따라 교통및물류 분야(전년대비 3.3%증가), 그린뉴딜에 따른 환경 분야(전년대비 0.7%증가)는 증가하였으나, 재원마련을 위한 세출구조조정에 따라 사회복지 분야(전년대비 4%감소), 교육 분야(전년대비 0.7%감소)등이 감소하였음

분야별 세출규모(2021년, 일반회계)

주민 1인당 세출결산액 연도별현황(일반회계 기준)

(단위 : 천원, 명)

구 분	2017	2018	2019	2020	2021
세출결산액	8,342,800,809	8,740,233,126	9,445,025,469	11,495,800,975	12,277,395,043
인구수(명)	3,470,653	3,441,453	3,413,841	3,391,946	3,350,380
주민 1인당 세출액	2,404	2,540	2,767	3,389	3,664

유형 지방자치단체와 주민 1인당 세출규모 비교(일반회계)

2-3. 기금운영현황

기금이란 예산을 좀 더 탄력적으로 사용하기 위해 예산과는 별도로 조성한 재원으로서, 다음은 우리 부산시에서 설립･운영하고 있는 기금별로 재원의 변화를 요약한 표입니다.

(단위 : 백만원)

구 분 종류별	’20년도 현재액 (A)	증 감 액			’21년도 현재액 (A+B)	일몰 기간
		계 (B=C-D)	조성액 (C)	사용액 (D)
합 계	931,044	100,870	1,057,341	956,471	1,031,914
통합재정안정화기금	17,887	△15,377	500,791	516,168	2,509	‘25.12.31.
대학및지역인재육성기금	1,503	△454	1,948	2,402	1,050	‘22.12.31.
집단에너지시설기금	32,069	221	1,421	1,200	32,290	‘23.12.31.
중소기업육성기금	169,006	△6,484	40,988	47,472	162,522	‘23.12.31.
투자진흥기금	165,899	△9,670	23,084	32,754	156,229	‘23.12.31.
남북교류협력기금	9,305	93	93	0	9,397	‘26.12.31.
자활기금	9,851	395	707	312	10,246	(‘23.12.31.)
재해구호기금	20,203	17,939	167,051	149,111	38,142	-
식품진흥기금	13,367	1,253	2,176	923	14,621	-
환경보전기금	13,931	987	3,172	2,185	14,918	‘23.12.31.
폐기물처리시설주변지역주민지원기금	664	257	3,606	3,349	921	-
재난관리기금	21,142	59,029	96,935	37,906	80,171	-
도시및주거환경 정비기금	175,054	8,714	17,188	8,474	183,768	-
출산장려 및 양성평등기금	94,673	△8,422	3,131	11,553	86,251	‘25.12.31.
문화진흥기금	93,061	11,715	60,516	48,802	104,776	‘22.12.31.
체육진흥기금	54,147	2,057	4,296	2,239	56,204	‘23.12.31.
지역개발기금	39,282	37,695	128,234	90,539	76,977	-
관관마이스육성진흥기금	0	922	2,004	1,082	922	‘25.12.31.

▸ ’21년 결산결과 기금결산보고서의 총괄 현황

▸ 일몰기간 : 조례 등에 의하여 정한 기금을 운용할 수 있는 기간

연도별 기금현황

(단위 : 백만원)

2017	2018	2019	2020	2021
1,053,491	1,052,983	1,101,501	931,044	1,031,914

▸ 연도별 결산결과 기금결산보고서 총괄현황의 기준연도 현재액

유형 지방자치단체와 기금운용 현황 비교

☞ 우리시는 총 18개 기금(법정의무기금* 6, 법정임의기금** 5, 조례제정기금*** 7)을 운용하고 있습니다. 기금은 개별기금별 고유목적을 가지고 있으므로 그 규모가 크거나 작다고 해서 일률적으로 효율성 등을 평가하기는 어렵습니다. 우리 시의 ‘21년 말 기준 기금조성액은 전년도말 대비 1,009억원 증가한 1조 319억원이며 이는 코로나19 장기화에 따른 기금고유사업 집행 부진으로 사업비 지출보다 코로나19 대응 사업으로 소진된 재난관리‧재해구호기금의 지방채(모집공채) 발행 증가, 지역개발기금 매출공채 수입 증가가 기금 조성 증가의 주된 요인으로 볼 수 있습니다.

* 법정의무기금(6): 재난관리, 재해구호, 자활, 도시및주거환경정비, 폐기물처리시설주변지역주민지원, 식품진흥

** 법정임의기금(5): 통합재정안정화, 지역개발, 문화진흥, 출산장려및양성평등, 중소기업육성

*** 조례제정기금(7): 체육진흥, 투자진흥, 집단에너지시설,남북교류협력, 대학및지역인재육성, 환경보전,

관광마이스육성진흥

2-4. 지역통합재정통계

지방자치단체, 공공기관(지방공사‧공단 및 지방자치단체 출자‧출연기관) 및 교육재정을 포괄한 지역별 종합적 재정상황을 나타낼 수 있는 결산기준의 지역통합재정통계입니다.

부산시 지역통합 재정상황

(단위 : 백만원)

구 분	대상회계 /기관 수	세입(A)	세출(B)	잉여금 (A-B)	자산(C)	부채(D)	부채/자산 (D/C, %)
계(=a+b+c-A-B)	65/27	22,832,942	20,463,675	2,369,267	56,731,768	7,168,645	12.64 %
자치단체(a)	37/1	16,006,956	14,677,087	1,329,870	47,913,674	5,189,463	10.83 %
지방공공기관(b)	25/25	3,372,580	2,639,332	733,248	8,226,175	2,670,575	32.46 %
교육재정(c)	3/1	5,530,038	5,223,889	306,149	7,301,644	173,040	2.37 %
내부거래(A+B)		2,076,632	2,076,632	0	6,709,724	864,433	12.88 %

부산시 지역통합 재정상황 활용지표

(단위 : 백만원, %)

구분		계 (=a+b+c-A-B)	자치단체 (a)	공공기관 (b)	교육재정 (c)	내부거래A (A)	내부거래B (B)
재정규모 활용지표	▪인건비결산액/세입결산액	14.95 %	4.02 %	16.30 %	40.16 %	0.00 %	0.00 %
	▪인건비결산액/자체수입	45.52 %	9.88 %	43.83 %	1862.21 %	0.00 %	0.00 %
	▪행사관련경비/세출결산액	0.14 %	0.09 %	0.40 %	0.15 %	0.17 %	0.00 %
	▪업무추진비/세출결산액	0.03 %	0.03 %	0.02 %	0.03 %	0.00 %	0.00 %
	세입결산액	22,832,942	16,006,956	3,372,580	5,530,038	1,152,963	923,669
	세입결산액 중 자체수입	7,500,184	6,513,517	1,254,028	119,261	375,132	11,490
	세출결산액	20,463,675	14,677,087	2,639,332	5,223,889	1,152,963	923,669
	세출결산액 중 인건비	3,414,297	643,822	549,579	2,220,895	0	0
	세출결산액 중 행사관련경비	29,572	13,137	10,621	7,774	1,960	0
	세출결산액 중 업무추진비	5,906	3,795	618	1,492	0	0
재정상태 활용지표	▪부채/자산	12.64 %	10.83 %	32.46 %	2.37 %	9.47 %	100.00 %
	▪부채/환금자산	137.73 %	275.38 %	104.22 %	16.74 %	2673.45 %	100.00 %
	▪차입부채/재정자금	143.68 %	197.80 %	150.17 %	21.53 %	0.00 %	0.00 %
	자산	56,731,768	47,913,674	8,226,175	7,301,644	6,456,649	253,075
	부채	7,168,645	5,189,463	2,670,575	173,040	611,357	253,075
	환금자산(유동자산-기타유동자산+일반미수금)+장기금융상품+(장기대여금-학자금위탁대여금)+기타투자자산)	5,204,770	1,884,503	2,562,324	1,033,886	22,868	253,075
	재정자금 (현금 및 현금성 자산+장․단기금융상품)	3,396,282	1,631,193	989,765	775,324	0	0
	차입부채 (장기차입부채 + 유동성 장기차입부채)	4,879,708	3,226,479	1,486,317	166,912	0	0

‣지방교육재정부문은 광역 시․도 단위 자료입니다.

‣내부거래A : 자치단체와 공공기관간의 거래입니다.

‣내부거래B : 지방정부(자치단체와 공공기관)와 지방교육재정간의 거래입니다.

‣지역별 보다 자세한 내용은 다음의 링크를 참조하십시오.(2021회계연도 결산서 및 첨부서류)